Rapporter - Översikt och beräkningsgrund

Videoguide KI FInans: Rapporter Översikt

Rapporterna som kan skapas i KI Finans Skuld räknar fram nyckeltal för ett enskilt datum, för genomsnittet under en tidsperiod, samt för periodens start- och slutdatum. Den här artikeln försöker besvara några av de återkommande frågor som rör beräkningen av nyckeltal och val av rapporttyp.

Balansrapport

En balansrapport beräknar nyckeltal vid utgången på det valda analysdatumet. Det gäller för alla nyckeltal förutom upplupen ränta som istället beräknas vid ingången av det valda analysdatumet, med andra ord vid utgången av dagen innan valt analysdatum.

Periodiska rapporter

En periodisk rapport beräknar nyckeltal från och med startdatumet och till slutdatumet, det vill säga inklusive periodens startdatum fram till, men exklusive, periodens slutdatum. Det innebär att rapportens nyckeltal vid periodens slut återspeglar hur portföljen såg ut vid utgången av dagen innan periodens slutdatum.  Vissa "balansnyckeltal" finns också på periodiska rapporter, kopplade till Periodstart och Periodslut. Därför kan ofta periodiska rapporter vara mest användbara.

I exemplet nedan illustreras hur olika nyckeltal beräknas när analysdatum och rapportens slutdatum är satt till 26:e mars.

Bild 1: Exempel på hur olika rapporttyper beräknar nyckeltal

Detta får tre konsekvenser.

• En periodisk rapport där periodens slutdatum överensstämmer med analysdatumet för en balansrapport kommer nyckeltalen Upplupen Ränta Periodslut och Upplupen Ränta att visa samma värde.

Exempel: Användaren önskar beräkna upplupen ränta vid årsskiftet. Här går det bra att använda både en balansrapport eller en periodisk rapport. Analysdatum respektive rapportens slutdatum sätt till 1 januari.

• En periodisk rapport där periodens slutdatum överensstämmer med analysdatumet för en balansrapport kommer att visa olika värden på nyckeltal som påverkas av en affärshändelse, till exempel. ett förfall, en fixing eller en nyupplåning.

Exempel: Den 16 maj förfaller ett lån på 100 mkr. I en balansrapport med analysdatum 16 maj syns lånet fortfarande i listan med transaktioner men utestående skuld för lånet är 0 och lånet påverkar inte nyckeltalsberäkningarna för valt analysdatum. I den periodiska rapporten, där periodens slutdatum är 16 maj, har lånet ännu inte gått till förfall och vid perioden slutet ingår lånets 100 mkr i utestående skuld och påverkar nyckeltalsberäkningarna.

• Nyckeltalen i en två dagar lång periodisk rapport kommer att överensstämma med nyckeltalen i en balansrapport som har samma analysdatum som startdatumet i den periodiska rapporten. Med andra ord kan en två dagar lång periodisk rapport fungera som ett komplement till balansrapporter då olika rapporttyper supportar olika nyckeltal och indikatorer.

Exempel: Användaren önskar beräkna den effektiva räntan i portföljen för den 27 april men nyckeltalen saknas i listan för nyckeltal och indikatorer som kan kopplas till en  balansrapport. Istället används en periodisk rapport med startdatum 27 april och slutdatum den 28 april.